Содержание:
Налоговые режимы, которые позволяют экономить
Возможно, прямо сейчас вы переплачиваете несколько сотен тысяч налогов в год, если ничего не знаете об упрощенных налоговых режимах и патенте (и о том, что эти два режима можно выгодно совмещать).
Патент для ИП
Если вы индивидуальный предприниматель, занимаетесь подходящей под патент деятельностью (список ищите в статье 346.43 НК РФ), зарабатываете не больше 60 миллионов легкоконвертируемых рублей в год и имеете не более 15 сотрудников, то вы можете перейти на патент.
Преимущества данной системы налогообложения:
- фиксированная сумма налога, которая рассчитывается от вашего потенциального заработка, а не от реальных цифр доходов;
- отсутствие НДС (с некоторыми оговорками), НДФЛ и налога на имущество.
Рассчитать свою стоимость патента можно на сайте ФНС. Например, патент на реконструкцию или ремонт существующих жилых или нежилых помещений, а также спортивных объектов на 2023 год на территории Краснодарского края обойдется всего в 220 716 рублей:
Эта сумма налогов за весь год или 12 месяцев. То есть в месяц вы будете платить всего 18 393 рублей (без НДС, НДФЛ и налога на имущество).
Естественно, у патента есть свои ограничения:
- вы не можете выходить за пределы ограниченной суммы (все что выше — вы оплатите по ОСНО);
- нельзя нанимать субподрядчиков на ИП и ООО.
УСН для ИП и ООО
Если вы не подходите под критерии патента, то можете попробовать перейти с темной стороны ОСНО на УСН. Данная система налогообложения позволяет снизить налоговую ставку до 6%(а иногда даже и ниже!) + освободить предпринимателей сразу от нескольких «любимых» налогов (НДС, НДФЛ и налог на имущество).
Кто может перейти на УСН?
- индивидуальные предприниматели и ООО;
- доход не выше 450 млн рублей;
- не более 130 сотрудников.
Есть еще пара ограничений: у вас не должно быть филиалов и доля других компаний в вашей деятельности не может превышать 25%. Плюс по итогам 9 месяцев ваш доход не должен быть выше 337,5 млн рублей — иначе вас не пустят в клуб «упрощенки».
Также УСН позволяет самостоятельно определить, выгодно вам отсчитывать налог от доходов или разницы доходов с расходами:
1. Доходы — 6%
Однако ФНС пишет, что законы РФ не запрещают снизить ее до 1% в отдельных случаях. Проверим?
1. Доходы минус расходы — 15%
Эта система может выручить при низких продажах: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.
Что выбрать строителю?
Возможно, вам не нужно делать выбор! Законом не запрещено совмещать выгодную патентную систему с УСН, ведь строители работают с несколькими сущностями — конкретными работами от субподрядчиков и материалами от заказчика. Чтобы не платить высокий налог за материалы, вам обязательно стоит перейти на УСН перед покупкой патента.
С кем выгоднее работать ИП?
Выгоднее всего работать с самозанятыми — вы как заказчик сможете не удерживать с денег, перечисленных им, НДФЛ и не начислять страховые взносы, то есть существенно уменьшить налог на работника. Однако помните, что это возможно лишь с новыми сотрудниками. Если вы скажете «оформляйте самозанятость» всем, с кем работали последние 2 года, то ФНС одобрит вам спецрежим при оформлении договора с этим самозанятым.
Ваш идеальный договор субподряда от профессионального юриста, составленный с учетом судебной практики. Договор позволит вам защитить свои права, четко зафиксировав обязанности субподрядчика.
Кешбек от государства: разбираемся с налоговыми вычетами
Если вы как ИП платите НДФЛ по ставке 13% (вам не подходят спецрежимы), то вы можете вернуть часть выплаченных средств себе на счет.
Существует много вычетов, которые доступны вам за 2022 год (вычет рассчитывается за прошедший год):
1. Стандартные
Есть для тех, кто воспитывает детей, например. Однако они вряд ли будут вам интересны, потому что вычет доступен лишь тем, кто зарабатывает ниже 350 000 рублей в год.
2. Социальные
Траты на здоровье (стоматолог, например!), обучение и даже на фитнес-клуб можно частично вернуть себе на счет. Если сохранить все чеки и включить расходы в декларации, то можно получить кешбек до 15 600₽.
3. Инвестиционные
С 2021 года мы должны платить проценты с доходов с вкладов, на которых лежит более 1 миллиона рублей. Однако часть суммы с этого налога можно вернуть.
4. Имущественные
Сюда включаются налоги на покупку жилья и ипотечные проценты. Например, за покупку квартиры или дома можно получить обратно до 650 000 рублей. Также важно помнить, что есть множество льгот — для многодетных семей или ветеранов войн.
5. Профессиональные
Например, вы можете вычесть из своих доходов расходы (документально подтверждённые) или просто 20% — это называется профессиональный вычет.
Взять свои финансы под контроль можно с помощью Приложения 101, которое поможет вам разобраться с доходами от бизнеса. Видя четкую аналитику и выстроив автоматизированную систему, вы перестанете тратить время на рутину и сможете увеличить количество объектов в работе без потери качества.