Содержание:
Что случилось? Налоговая реформа 2026
Минфин России внес в Правительство РФ пакет законопроектов, в которых также имеются важные поправки в Налоговый Кодекс с 01.01.2026. Если внимательно изучить документ, то в нем четко обозначена причина ужесточения каких-либо правил и отмена тех или иных льгот:
Стратегический приоритет — финансовое обеспечение потребностей обороны и безопасности страны, социальная поддержка семей-участников СВО. Ещё одним важным направлением бюджета является обеспечение технологического лидерства и развитие инфраструктуры.
На данные направления будет выделено множество млрд рублей, которые должны появиться в бюджете за счет различных манипуляций. Например, с помощью пересмотра некоторых положений Налогового Кодекса.
Обсудим основные положения, которые вызывают тревогу среди представителей малого бизнеса:
Ставка НДС до 22% с 2026 года
С 1 января 2026 года Финансовое ведомство планирует повысить ставку НДС на целых 2% — было 20%, станет 22%. Дополнительные средства, полученные в результате этих манипуляций, будут направлены на финансирование обороны и безопасности.
Что это значит? Повышение базовой ставки НДС запустит цепочку удорожаний на каждом этапе сделки: сначала вырастут цены на сырье, затем на стройматериалы, затем на услуги и, в целом, подрастет стоимость готовой услуги.
НДС на УСН: лимиты тоже изменятся!
Изменится лимит, позволявщий компаниям на УСН работать без НДС. Теперь предприниматели на УСН с доходом свыше свыше 10 млн руб. будут обязаны платить НДС. В 2025 году условия более комфортные: если доход ИП за 2024 год не превысил 60 млн рублей, то компания имеет право получить освобождение от НДС в 2025 году. Если вы хорошо поработали в 2025, готовьтесь хорошо платить НДС в 2026 и подавать декларации!
Зачем все это? Считается, что подобное решение поможет государству в борьбе со схемами дробления бизнеса, а растущим предприятиям плавно подготовиться к последующему переходу на ОСН. Сработает ли? Сомнительно, но окэй.
Ставки по НДС, которые могут применять организации и ИП:
- Базовая ставка 22, 10 или 0% (с 60 млн рублей до 450 млн рублей на УСН, зависит от вида товара, работы или услуги)
Она позволяет делать вычет входящего НДС, поэтому может быть выгодна предпрнимателям и организациям, у которых много закупок и партнеров, которые также платят этот налог.
- 5% (от 60 млн до 250 млн рублей)
Ставка без вычета входящего НДС. Если вы заработаете, например, 60,1 млн рублей, обязанность платить наступит с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
- 7% (от 250 млн рублей до 450 млн рублей)
Также ставка без вычета, которая подойдет тем, кто выходит за лимит в 250 млн рублей.
ПСН до 10 млн: снижают порог дохода для перехода на патент
Это одно из самых спорных решений, которое произвело резонанс в сети. Мы уже обсудили его в сообществе прогрессивных строителей.
Что изменится?
- Снизится лимит для ПСН. Сейчас предприниматели могут применять патент при доходах до 60 млн рублей в год. В новых предложениях речь идёт о снижении лимита до 10 млн рублей.
- Введут обязательный раздельный учет. Усилится контроль за тем, чтобы ИП и компании корректно разделяли доходы и расходы между системами. Это нужно для правильного расчета налогов и подтверждения правомерности применения льготного режима.
Сейчас при совмещении ПСН и УСН лимиты считаются отдельно: для патента — 60 млн, для упрощёнки — 200 млн. Это позволяло вести разные виды деятельности параллельно. После реформы будет иначе: в общий доход включается всё — и с патента, и с упрощёнки. То есть если у ИП на патенте 6 млн дохода и ещё 5 млн на УСН, то общий доход = 11 млн. При новом лимите в 10 млн это означает автоматическую утрату права на патент, даже если сам по себе доход от «патентной» деятельности был в пределах нормы.
Для бизнеса это значит:
- нельзя будет безболезненно «разгружать» патент за счёт параллельного УСН;
- придётся тщательнее планировать доходы и контролировать их ежемесячно;
- тем, у кого доходы стабильно выше 10 млн, придётся полностью уходить на УСН или ОСНО.
Тарифы страховых взносов для МСП изменятся
В период ковидных ограничений в качестве поддержки малого и среднего бизнеса Минфин вводил пониженные тарифы на страховые взносы: чаще всего они составляли 15% с части выплат, превышающих полуторный размер МРОТ (для некоторых предприятий это вообще были 7,6%).
Минфин выяснил, что подобные меры не помогают решить проблему с занятостью населения, поэтому стоит от нее отказаться. Точнее, переработать! Планируется установить общий тариф страховых взносов в размере 30% для предельной базы для исчисления страховых взносов и 15% — свыше нее. Для приоритетных видов деятельности МСП, таких как обработка, производство, транспорт, электроника и др. пониженный тариф страховых взносов сохранится.
Также вводится правило для руководителей организаций: даже если официальная зарплата директора меньше МРОТ, страховые взносы придётся платить не с фактической суммы, а с уровня не ниже МРОТ. Эта мера направлена против практики «серых» зарплат и формального занижения выплат.
Новые сроки уплаты налогов в 2026 году
Проект знакомит нас с новым правилом: если срок выплаты налога приходится на нерабочий день, предприниматель должен платить раньше. Сейчас действует обратное правило: с праздничных и нерабочих дней уплата переносится на следующий рабочий день.
Важно: в законопроекте такое правило распространяется на сами налоги, но не обязательно распространяется на страховые взносы — последние, по проекту, остаются с действующим правилом (перенос на следующий рабочий день).
Как не потерять бизнес с новыми налоговыми законами?
Примут или не примут? Вот в чем вопрос. Скорее всего, большая часть изменений будет принята и нам придется жить в новой реальности. Но еще есть время подготовиться. Делимся подробным алгоритмом от создателей Приложения 101 для предпринимателей, занимающихся проектным бизнесом:
1. Скачать Приложение 101
Это первый шаг для тех, кто хочет начать вести финансовый учет, разобраться с доходностью проектов, научиться прогнозировать основные бизнес-показатели. Приложение 101, которое создано, чтобы упростить жизнь предпринимателей — избавить их от бесконечных Excel-таблиц, позволить разделить финансовую ответственность между командой и легко вести отчетность.
Приходите на бесплатную консультацию, чтобы больше узнать о приложении, внедрить его быстрее конкурентов и перестать переживать о завтрашнем дне.
2. Выделять средства в Фонд Компании
По нашим подсчетам, это должно быть не меньше, чем 20% от прибыли. Да, есть компании, которые выделяют 30%, а есть те, кто вообще не заморачивается и не выделяют ничего. Почему мы предлагаем остановиться на числе 20? Считаем: около 10% будет уходить на аренду офиса (сюда же продвижение, оплата подписки на Приложения 101 и другие сервисы), а весь остаток будет покрывать налоги. Для тех, кто также хочет откладывать на будущее и иметь резерв на «черный день».
Компании с доходом выше, чем 10 млн рублей на УСН теперь будут обязаны платить НДС. Если вы ведете бизнес, то сразу с начала года вам стоит рассчитывать, что вы попадаете на 5% доп. налогов. Допустим, вам пришел миллион — и с него вы платите дополнительных 50 000 рублей налога.
Мы не думаем, что строительным компаниям нужен НДС 22%. Для большинства будет достаточно 5 или 7% без возможности уменьшения стоимости на цену этого налога. Нет, конечно, если у вас не ИЖС, а большое строительство и вы регулярно закупаете арматуру, бетон, передаете НДС, тогда вам стоит вместе с грамотным бухгалтером рассчитать выгоду повышенной ставки.
3. Разделять ответственность
Приложение 101 позволяет делать это максимально удобно. Вы работаете в команде — у вас есть партнеры, прорабы — и каждый несет ответственность за жизнеспособность бизнеса, каждый заинтересован в процветании фирмы. Вы просто можете скинуться по 3-4% от своей прибыли на этот новый НДС и спать спокойно, не переживая об этих нововведениях больше. В Приложении 101 это можно сделать очень просто: увеличит процент, выделяемый на Фонд Компании — до этого он был, допустим, 10%, а будет 20%. Если у вас два прораба (руководителя проектов) и вы, то, скинувшись по 3% от прибыли, вы закроете эти новые траты.
Так можно добавить компанию в распределение прибыли и откладывать на налоги
Так можно добавить компанию в распределение прибыли и откладывать на налоги
Как только вы заплатили налог, не забудьте внести это в Приложение 101: отчет, счет, перевод на контрагента ФНС, списывая деньги с фонда компании. На конец месяца просто посмотрите, сколько остается в фонде. Денег не хватает? Увеличиваем процент. Денег осталось и слишком много? Можно попробовать уменьшить, увеличив личную прибыль. Делая так, всегда помните, что корова, которая ест мало сена, дает мало молока.
Так выглядит событие Отчет в Приложении 101
Так выглядит событие Отчет в Приложении 101
Конечно, могут быть те, кто не согласятся работать на таких условиях. Им можно предложить открыть свое ИП, пусть попробуют поработать самостоятельно, и посмотреть, через сколько они вернутся к вам.
4. Оптимизировать траты
Один из наших пользователей делился своей историей о том, что раньше ему приходилось держать много налички «в кармане», рискуя получить блокировку счета. На вопрос, зачем он идет на такие неудобства он ответил: «Ну, и у меня самые лучшие мастера, я не готов их потерять». И, да, мастера — это главный ресурс в компании, который нужно ценить, но они должны понимать, что компания платит налоги за них и из кожи вон лезет, разыскивая для них наличку.
Суворов говорил: «Тяжело в ученье — легко в бою!», это значит, что уже сегодня нужно начать переход на новую систему, чтобы изменения при налоговой реформе 2026 сохранить свой бизнес. Соберитесь с командой прямо сегодня, поговорите с мастерами, чтобы они открыли самозанятость. Да, в этой схеме есть риск, если самозанятый сотрудничает только с вами, то эти отношения могут быть квалифицированы как трудовые. Но не так много мастеров сейчас работает исключительно с одной компанией. И грядет волна «отбеления» бизнесов, нужно донести до мастеров, что статус самозянятого станет их преимуществом и пропуском в новые компании, которые не могут позволить себе перевод зарплаты на карту. Пора выходить из тени и платить за себя налог!
Поверьте, вы можете хорошо зарабатывать, честно платя налог. Но для этого нужно работать эффективнее, избавиться от неугодных мастеров (и заказчиков!), вести учет и делить ответственность. Поверьте, это увеличит вашу прибыль.
Подробнее об этом в новом подкасте на канале «Стройка, деньги, 2 ствола | Приложение 101». Подпишитесь, чтобы не пропускать актуальные материалы, мы готовим для вас много полезного.
В подкасте мы подробно расписали для вас алгоритм действия, позволяющий сохранить свой бизнес в 2026 и даже приумножить прибыль. Внедряйте в работу практики топовых компаний и будьте готовы к любому повороту событий.
